부가세 신고 계산기
매출·매입 부가세를 계산하여 납부/환급 세액을 확인합니다.
이용 안내
사업자 부가가치세 계산기란?
사업을 운영하면서 납부해야 할 부가가치세(VAT)를 쉽게 계산할 수 있는 도구입니다. 매출세액에서 매입세액을 차감한 납부세액을 산출하며, 일반과세자와 간이과세자의 계산 방식 차이도 확인할 수 있습니다.
부가가치세 기본 개념
부가가치세는 상품·서비스의 거래 단계마다 발생하는 부가가치에 10% 세율을 적용하는 세금입니다. 사업자는 소비자로부터 받은 매출세액에서 사업 관련 구매 시 부담한 매입세액을 공제한 금액을 납부합니다. 납부세액 = 매출세액(공급가액 × 10%) – 매입세액입니다.
일반과세자 vs 간이과세자
- 일반과세자: 연매출 8,000만 원 이상, 세율 10%, 매입세액 전액 공제
- 간이과세자: 연매출 8,000만 원 미만, 업종별 부가가치율 × 10% 적용
- 간이과세자 납부세액: 공급대가 × 업종별 부가가치율 × 10%
- 납부면제: 연매출 4,800만 원 미만 간이과세자는 납부의무 면제 가능
부가세 신고 기간
일반과세자는 1년에 2회(1기: 1~6월분을 7월에, 2기: 7~12월분을 다음 해 1월에) 신고·납부합니다. 예정신고는 4월, 10월에 진행합니다. 간이과세자는 1년에 1회(1~12월분을 다음 해 1월에) 신고합니다.
FAQ
매입세액공제를 받으려면 어떤 서류가 필요한가요?
세금계산서(전자세금계산서), 신용카드 매출전표, 현금영수증이 매입세액공제 증빙 서류입니다. 간이영수증은 공제 불가하며, 개인 용도로 사용한 구매 건은 공제 대상에서 제외됩니다.
간이과세자의 업종별 부가가치율은 어떻게 되나요?
전기·가스·수도업 5%, 소매업·재생용 재료수집업 15%, 제조업·숙박업·농·임·어업 20%, 건설업·부동산 임대업 30%, 기타서비스업 40%, 음식점업 40% 수준입니다(변경 가능).
부가세 신고를 늦게 하면 어떤 불이익이 있나요?
기한 후 신고 시 무신고 가산세(납부세액의 20%) 또는 과소신고 가산세(10%)와 납부불성실 가산세(일 0.022%)가 부과됩니다. 세금계산서 발급·수취 불성실에도 별도 가산세가 있습니다.
수출 매출의 부가세는 어떻게 처리하나요?
수출 매출은 영세율(0%)이 적용되어 매출세액이 없습니다. 그러나 수출 관련 매입세액은 공제받을 수 있으므로 환급이 발생할 수 있습니다. 수출 증빙 서류를 잘 갖추어야 합니다.
부가세 환급은 언제, 어떻게 받나요?
매입세액이 매출세액을 초과하면 환급이 발생합니다. 일반적으로 신고 후 30일 이내에 환급받을 수 있으며, 조기환급(수출업체 등)은 15일 이내입니다. 국세청 홈택스에서 신청합니다.
면세 사업자는 부가세 신고를 안 해도 되나요?
면세 사업자(의료·교육·농수산물 등)는 부가세를 받지 않으므로 부가세 신고·납부 의무가 없습니다. 대신 사업장현황신고(매년 2월)를 해야 합니다. 단, 면세 물품의 매입세액은 공제받을 수 없습니다.
간이과세자에서 일반과세자로 전환되는 기준은?
연매출(공급대가 기준)이 8,000만 원 이상이 되면 다음 해부터 일반과세자로 전환됩니다. 전환 시 세금계산서 발급 의무가 생기고 매입세액공제 방식도 변경되므로 미리 준비가 필요합니다.
※ 본 계산 결과는 참고용이며, 실제 금액과 차이가 있을 수 있습니다. 정확한 금액은 관련 기관이나 전문가에게 확인하시기 바랍니다.